Instrument Financier

Un instrument financier est un contrat qui représente une valeur monétaire et peut être échangé sur les marchés financiers. Il peut être classé en différentes catégories, y compris les instruments de capitaux propres, les instruments de dette, les dérivés et les instruments hybrides.

Types d’instruments financiers

• Instruments de capitaux propres : Ceux-ci représentent la propriété dans une entreprise, comme les actions ou parts sociales.
• Instruments de dette : Ce sont des prêts accordés par un investisseur à un emprunteur, qui peuvent inclure des obligations et des débentures.
• Dérivés : Ce sont des contrats qui tirent leur valeur de la performance d’un actif sous-jacent, tels que les options et les contrats à terme.
• Instruments hybrides : Ceux-ci combinent des caractéristiques à la fois des capitaux propres et de la dette, comme les obligations convertibles.

Explication des instruments financiers

Les instruments financiers servent à divers objectifs, y compris :

• Investissement : Les particuliers et les institutions investissent dans des instruments financiers pour obtenir des rendements.
• Gestion des risques : Les dérivés aident à gérer les risques associés aux fluctuations de prix des actifs sous-jacents.
• Financement : Les entreprises émettent des instruments de dette pour lever des fonds pour des projets.

Exemple d’un instrument financier

Un exemple d’un instrument financier est une action. Lorsqu’un investisseur achète des actions d’une entreprise, il acquiert des droits de propriété dans cette entreprise. Si l’entreprise performe bien, la valeur de l’action augmente généralement, offrant des gains en capital potentiels. De plus, les actionnaires peuvent recevoir des dividendes, qui sont une partie des bénéfices de l’entreprise distribuée aux actionnaires.

Calcul lié aux instruments financiers

Un calcul important impliquant des instruments financiers est le retour sur investissement (ROI). Voici comment calculer le ROI lors de l’investissement dans des actions :

Formule du ROI

La formule pour le ROI est :

ROI = (Valeur actuelle de l’investissement – Coût de l’investissement) / Coût de l’investissement * 100

Exemple de calcul

Supposons qu’un investisseur achète 100 actions d’une entreprise à 50 $ par action et les revend plus tard lorsque le prix est de 75 $ par action.

1. Coût de l’investissement = 100 actions * 50 $/action = 5 000 $
2. Valeur actuelle de l’investissement = 100 actions * 75 $/action = 7 500 $
3. ROI = ((7 500 $ – 5 000 $) / 5 000 $) * 100 = (2 500 $ / 5 000 $) * 100 = 50 %

Cela signifie que l’investisseur a réalisé un retour sur investissement de 50 % suite à cet achat d’actions.

Les instruments financiers jouent un rôle essentiel dans le système financier, permettant des opportunités d’investissement, facilitant la levée de capitaux et aidant à la gestion des risques.