Amortissement

L’amortissement est le processus de répartition d’un prêt en une série de paiements fixes dans le temps. Il fait généralement référence au remboursement des dettes par le biais de paiements réguliers du principal et des intérêts, ce qui entraîne idéalement un prêt entièrement remboursé à sa date d’échéance.

Comprendre l’Amortissement

1. Définition

L’amortissement implique un plan de remboursement programmé où un emprunteur effectue des paiements périodiques pour réduire progressivement le montant principal d’un prêt, ainsi que les intérêts appliqués sur ce principal.

2. Composants Clés

• Principal : Le montant original d’argent emprunté.
• Intérêt : Le coût de l’emprunt qui est généralement exprimé sous forme de taux d’intérêt annuel (TAEG).
• Durée : La période sur laquelle le prêt doit être remboursé.
• Calendrier d’Amortissement : Un tableau détaillant la répartition du principal et des intérêts pour chaque paiement au fil du temps.

3. Comment Fonctionne l’Amortissement

Pendant le processus d’amortissement, un emprunteur effectue des paiements constants qui comprennent à la fois des intérêts et une partie du principal. Au fil du temps, à mesure que le principal restant diminue, la portion d’intérêt de chaque paiement sera réduite, tandis que la portion principale augmente.

4. Calcul de l’Amortissement

Pour calculer le paiement d’amortissement, la formule suivante peut être utilisée :

M = P[r(1 + r)^n] / [(1 + r)^n – 1]

Où :

• M : Paiement mensuel
• P : Montant principal du prêt
• r : Taux d’intérêt mensuel (taux annuel / 12)
• n : Nombre de paiements (durée du prêt en mois)

5. Exemple d’Amortissement

Supposons qu’un emprunteur contracte un prêt de 10 000 $ à un taux d’intérêt annuel de 5 % pour une durée de 3 ans.

– Étape 1 : Calculer le taux d’intérêt mensuel :
– Taux annuel = 5 % = 0,05
– Taux d’intérêt mensuel (r) = 0,05 / 12 ≈ 0,004167

– Étape 2 : Calculer le nombre total de paiements :
– Durée = 3 ans = 3 * 12 = 36 mois

– Étape 3 : Appliquer la formule pour calculer le paiement mensuel (M) :

M = 10000[0,004167(1 + 0,004167)^36] / [(1 + 0,004167)^36 – 1]

À l’aide d’une calculatrice, cela donne :
– Paiement mensuel (M) ≈ 299,71 $

6. Exemple de Calendrier d’Amortissement

Pour les premiers mois, le calendrier d’amortissement ressemblait à ceci :

| Mois | Paiement | Intérêt | Principal | Solde Restant |
|——-|———|———-|———–|——————-|
| 1 | 299,71 $ | 41,67 $ | 258,04 $ | 9,741,96 $ |
| 2 | 299,71 $ | 40,73 $ | 258,98 $ | 9,482,98 $ |
| 3 | 299,71 $ | 39,68 $ | 260,03 $ | 9,222,95 $ |
| … | … | … | … | … |

Ce processus se poursuit jusqu’à ce que le prêt soit entièrement remboursé à la fin de la période de 36 mois.

L’amortissement est crucial pour les emprunteurs à comprendre, car il décrit clairement combien ils paient au fil du temps, permettant une meilleure planification financière et une gestion des dettes.